發(fā)布時(shí)間:2020-04-07 09:55來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號匯算清繳資產(chǎn)總額如何計(jì)算?企業(yè)在進(jìn)行所得稅的匯算清繳過程中,是有很多會計(jì)內(nèi)容要進(jìn)行核算的。有小伙伴在進(jìn)行處理的過程中,對于企業(yè)的資產(chǎn)總額,有疑問。那么,企業(yè)的資產(chǎn)總額都包含什么內(nèi)容呢?希望大家通過今天的閱讀可以掌握一些計(jì)算方法。
企業(yè)匯算清繳資產(chǎn)總額如何計(jì)算?企業(yè)在進(jìn)行所得稅的匯算清繳過程中,是有很多會計(jì)內(nèi)容要進(jìn)行核算的。有小伙伴在進(jìn)行處理的過程中,對于企業(yè)的資產(chǎn)總額,有疑問。那么,企業(yè)的資產(chǎn)總額都包含什么內(nèi)容呢?希望大家通過今天的閱讀可以掌握一些計(jì)算方法。
先計(jì)算季度平均值。季度初+季度末,合計(jì)除2=季度平均數(shù)。四個(gè)季度的平均數(shù)合計(jì),除4=年度平均資產(chǎn)總額。注意單位,為萬元。
企業(yè)所得稅匯算清繳中的利息支出怎么計(jì)算?
非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出:不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分可據(jù)實(shí)扣除,超過部分不許扣除。也就是說你那一天向非金融機(jī)構(gòu)借款開始,如果是換成時(shí)向銀行借款的話,計(jì)算出來當(dāng)年應(yīng)支付的利息,就是你可以再稅前扣除的金額。利率用當(dāng)天的。另外,企業(yè)所得稅法中無基準(zhǔn)利率上加30%的說法,該說法可能是銀行對企業(yè)的罰息率,并且如果企業(yè)遭到銀行的罰息是可以稅前扣除的。
企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告,需要收錢嗎?
若找人去做當(dāng)然會收費(fèi),如果是自己公司的財(cái)務(wù)做,軟件是國家提供的,免費(fèi)的,跟報(bào)稅是一樣的,只不過是一年的一個(gè)匯總申報(bào)而已。
匯算清繳和年報(bào)是一回事嗎?
匯算清繳:公司每個(gè)季度會預(yù)交所得稅,在年終結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)匯算清繳,多退少補(bǔ)。
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào),報(bào)表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫.
2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵,按賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表 虧損5年內(nèi)彌補(bǔ)完,有就填.
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 有就填,沒有就填0.
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。
好了,看到這里,今天的分享就結(jié)束了。上述文章有關(guān)企業(yè)匯算清繳資產(chǎn)總額如何計(jì)算的內(nèi)容,供大家參考學(xué)習(xí)。還有其他疑問的,咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。有需要學(xué)習(xí)會計(jì)實(shí)操的小伙伴,關(guān)注下方公眾號,來試學(xué)有關(guān)視頻吧。會讓大家迅速成為一名成熟的會計(jì)人員的!
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