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應(yīng)交稅費進項稅負數(shù)怎么處理，免稅的收入或者農(nóng)業(yè)農(nóng)產(chǎn)品收入是不需要稅金的處理的!其余每一筆收入都需要上報稅金!相關(guān)的處理大家可以參考下面的文章!

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應(yīng)交稅費進項稅科目負數(shù)怎么處理?

出現(xiàn)負數(shù)很正常，當企業(yè)增值稅進項抵扣超過銷項時，也即期末有留底稅額，造成整個應(yīng)交稅費科目是借方余額，反映在資產(chǎn)負債表中自然就是負數(shù)。

資產(chǎn)負債表里的應(yīng)交稅金是負數(shù)就說明有尚未抵扣完的進項稅，還有一種情況就是沒有計提所得稅、城建稅教育附加等就交納了，之后也沒有補提。

如果公司應(yīng)該屬于前者，有尚未抵扣完的進項稅。這與進項稅是否設(shè)明細沒有關(guān)系，待抵扣的進項稅是借方，在資產(chǎn)負債表里當然顯示負數(shù)。

應(yīng)交增值稅在繳納時記入什么科目?

實際繳納時計入”應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。

增值稅的計算與繳納分錄：

1、收到進項：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅)

2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅)

銷項 - 進項 = 本月應(yīng)該交稅金

3、如果，月末“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

上面就是關(guān)于應(yīng)交稅費進項稅負數(shù)怎么處理的內(nèi)容，相信看完會讓你有更多的認識，如果您還有其他問題，可以咨詢我們的客服。添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，同時您還可以領(lǐng)取更多相關(guān)資料，更有名師為您在線解答!