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未交增值稅貸方有余額怎么辦，應(yīng)交稅費是負(fù)債類科目!貸方記增加、借方記減少!下面就是有余額的相關(guān)處理辦法、不了解的小伙伴快來一起學(xué)習(xí)吧!

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應(yīng)交稅費未交增值稅貸方有余額怎么辦

計提增值稅時

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

繳納增值稅時

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

由此可見,在正常情況下,"應(yīng)交稅費-未交增值稅"的貸方余額表示當(dāng)月增值稅已經(jīng)計提,但還沒有繳納;另外如果前期稅款已經(jīng)繳納,而企業(yè)未將相關(guān)銀行扣款憑據(jù)入賬,也可能造成"應(yīng)交稅費-未交增值稅"的余額一直在貸方掛賬.

應(yīng)交稅費貸方余額表明的是已經(jīng)計提但是沒有交的稅款.如果確實不是欠稅,而且金額太小了,可以調(diào)整年初數(shù),調(diào)整以前年度損益.

應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅科目余額是借方的原因

有時候增值稅也會在借方有余額也就是進項稅額有余額,這是由于可抵扣的多余要繳納的增值稅,可以留在下一個月繼續(xù)抵扣,也可轉(zhuǎn)出,具體轉(zhuǎn)出事項如下:

除有業(yè)務(wù)按規(guī)定需轉(zhuǎn)出(如稅收優(yōu)惠、出口退稅、進項轉(zhuǎn)出)等可轉(zhuǎn)出外,其借方余額表示多繳的或抵扣后超出的可抵扣稅款,可留抵下期稅款,所以不能轉(zhuǎn)出.

其貸方余額表示抵扣后不足的,需繳納的稅款,才轉(zhuǎn)出到未交增值稅科目里.

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