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企業(yè)費用的報銷是怎么進行的呢?很多小伙伴在進行處理的過程中對于費用的報銷流程不是很清楚。費用的報銷是企業(yè)會計的日常工作，因此掌握一些報銷的方法是很有必要的。企業(yè)費用報銷的程序及審批流程，希望能夠幫助大家處理相關(guān)的報銷事項。

企業(yè)費用的報銷是怎么進行的呢?很多小伙伴在進行處理的過程中對于費用的報銷流程不是很清楚。費用的報銷是企業(yè)會計的日常工作，因此掌握一些報銷的方法是很有必要的。企業(yè)費用報銷的程序及審批流程，希望能夠幫助大家處理相關(guān)的報銷事項。

費用報銷的程序及審批流程

一、費用報銷流程：

1.粘貼原始憑證

2.填寫并計算報銷單

3.領(lǐng)導簽字審批

4.會計審核單據(jù)

5.會計編制憑證

6.出納現(xiàn)金付款

二、 費用報銷需要哪些人簽批?

1. 部門經(jīng)理：證明業(yè)務(wù)屬性

2. 財務(wù)部審核：審核發(fā)票、審核金額、審核預(yù)算

3. 財務(wù)總監(jiān)：掌握資金流向

4. 主管副總：同意支出

5. 總經(jīng)理：在沒有預(yù)算時或金額較大時進行審批

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費用報銷的一般規(guī)定：

遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人;

報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定;

報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證;

報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求：

報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);

嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改;

報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準;

有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單;

出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導簽字確認;

招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件。

看到這里，有關(guān)企業(yè)費用報銷的程序及審批流程，供大家參考。更多會計處理的問題，想要咨詢的，可以點擊頁面上的立即咨詢來進行了解哦，我們老師會大家解答的。從事做賬的小伙伴，可以關(guān)注底部公眾號來學習相關(guān)的財稅做賬視頻!