發(fā)布時(shí)間:2020-04-10 16:24來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)稅金計(jì)提錯(cuò)誤如何處理呢,日常工作中難免會(huì)出現(xiàn)計(jì)提錯(cuò)誤的情況!很多小伙伴都不知道該怎么處理?下面就是相關(guān)的處理流程、不了解的小伙伴快來(lái)閱讀下面的文章吧!
稅金計(jì)提錯(cuò)誤如何處理呢,日常工作中難免會(huì)出現(xiàn)計(jì)提錯(cuò)誤的情況!很多小伙伴都不知道該怎么處理?下面就是相關(guān)的處理流程、不了解的小伙伴快來(lái)閱讀下面的文章吧!
1、如果是計(jì)提的稅額少了,補(bǔ)計(jì)提稅金,會(huì)計(jì)分錄是:
(1)本年度的補(bǔ)計(jì)提:
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
(2)跨年度的補(bǔ)計(jì)提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
2、如果是繳納的稅額有誤的,可以申請(qǐng)退稅,或者留抵。
應(yīng)交稅金多計(jì)提了增值稅的處理:
應(yīng)交稅金是根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)上繳的各種稅 款。是應(yīng)付帳款的一種。主要包括應(yīng)該交納的產(chǎn)品稅、增殖稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、所得稅、調(diào)節(jié)稅、鹽稅、燒油特別稅等。
其實(shí)應(yīng)該是“應(yīng)交稅金”貸方有余額??醇{稅申報(bào)明細(xì)。一年多時(shí)間延續(xù),應(yīng)該是附加稅多計(jì)提了,應(yīng)該能夠發(fā)現(xiàn)是哪一塊問(wèn)題,迎刃而解。
增值稅的計(jì)算=本月銷項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅-本期進(jìn)項(xiàng)稅,如果是正數(shù),就放在上述公式計(jì)算附加,如果是負(fù)數(shù),作為留底數(shù),在下個(gè)月繼續(xù)計(jì)算。
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