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稅控服務(wù)費(fèi)減免無需備案么，相關(guān)問題可能很多人都不是非常清楚!下面小編就來給大家做詳細(xì)的解答、希望對大家的學(xué)習(xí)會有所幫助!

稅控服務(wù)費(fèi)減免無需備案么，相關(guān)問題可能很多人都不是非常清楚!下面小編就來給大家做詳細(xì)的解答、希望對大家的學(xué)習(xí)會有所幫助!

稅控服務(wù)費(fèi)減免無需備案嗎?

稅控盤服務(wù)費(fèi)勾選認(rèn)證后想要全額抵扣增值稅,需要先去辦稅大廳進(jìn)行減免備案.其次在納稅申報(bào)的時(shí)候把勾選的該張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額自動進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,最后在把稅控盤服務(wù)費(fèi)的金額填寫在稅控器減免得附表中進(jìn)行全額抵扣即可.

金稅盤可以全額抵稅,但是發(fā)票被勾選認(rèn)證了怎么辦?

如已確認(rèn)納入在當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額中,那么,該相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額可以通過在當(dāng)期申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次進(jìn)行填列申報(bào).

最終結(jié)果是,稅額未抵扣.

金稅盤的支出金額全額抵減當(dāng)期應(yīng)交增值稅.

稅控盤每年的服務(wù)費(fèi)發(fā)票是可以全額抵扣嗎?

可以全額抵扣,按照規(guī)定,納稅人繳納的稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi),可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

相關(guān)會計(jì)分錄為:

支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí):

借:管理費(fèi)用-280

貸:銀行存款 -280

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)-280

貸:管理費(fèi)用-280

《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第二條規(guī)定:增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi)),可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.

一般納稅人取得的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用的專票不需要認(rèn)證.

一般納稅人支付的兩項(xiàng)費(fèi)用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.若認(rèn)證抵扣的,需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第三條規(guī)定:增值稅一般納稅人支付的稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)相關(guān)費(fèi)用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.

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