發(fā)布時(shí)間:2020-04-11 14:31來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)減免多了怎么沖回來(lái)呢,企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的防偽稅控金稅盤(pán)允許進(jìn)行全額抵扣、遞減的額稅款先入管理費(fèi)用、再通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅的貸方進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)!下面就是具體的詳情、快來(lái)看看吧!
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企業(yè)買(mǎi)防偽稅控金稅盤(pán)允許全額抵扣.
借:管理費(fèi)用
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
貸:管理費(fèi)用
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,
借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用等
沒(méi)有稅款不能抵減稅額,不要做分錄,因?yàn)榈譁p的稅款要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,沒(méi)有抵減就不能記收入了.等以后有了應(yīng)納稅款,可以抵減時(shí)再做分錄,再申報(bào)抵減.先計(jì)入管理費(fèi)用,等有實(shí)際繳納增值稅稅款時(shí),再?gòu)亩惪罾餃p免,賬上記入營(yíng)業(yè)外收入,申報(bào)時(shí)在減免稅明細(xì)表里填寫(xiě).
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