發(fā)布時(shí)間:2019-08-28 10:12來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)剛步入社會(huì)的財(cái)務(wù)人員一般都擔(dān)任新手出納職位,然而卻不知道工作應(yīng)該如何入手。今天小編來(lái)講講出納的一些日常工作,讓新手出納員在初入職場(chǎng)時(shí)能有所了解。希望能夠幫助大家!
剛步入社會(huì)的財(cái)務(wù)人員一般都擔(dān)任新手出納職位,然而卻不知道工作應(yīng)該如何入手。今天小編來(lái)講講出納的一些日常工作,讓新手出納員在初入職場(chǎng)時(shí)能有所了解。希望能夠幫助大家!
1、貨幣資金核算: 辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬,保證日清月結(jié)。 保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。 保管有關(guān)印章,登記注銷(xiāo)支票。 復(fù)核收入憑證,辦理銷(xiāo)售結(jié)算。
2、往來(lái)結(jié)算: 辦理往來(lái)結(jié)算,建立清算制度。 核算其他往來(lái)款項(xiàng),防止壞賬損失。
3、工資結(jié)算: 執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。
工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 失誤防范及糾正程序。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù),避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú),應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開(kāi)貼。 支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò),應(yīng)重填。 大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。 報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo),有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),不予報(bào)銷(xiāo)。
以上就是小編為大家整理的出納的工作內(nèi)容與流程,希望對(duì)大家的工作學(xué)習(xí)有所幫助!
相信有很想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)的新手出納小伙伴,苦于沒(méi)有學(xué)習(xí)資料可以用,你們不用在擔(dān)心了,快來(lái)掃碼關(guān)注“會(huì)計(jì)教練”公眾號(hào),即可領(lǐng)取一整套會(huì)計(jì)知識(shí)大匯總,疑題難題解析,還有老師視頻解析手把手的教你學(xué)會(huì)計(jì)!
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