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已認證的增值稅專用發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出分錄?

發(fā)布時間:2019-09-03 14:30來源:會計教練

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已認證的增值稅專用發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出分錄?感興趣的朋友歡迎大家接著閱讀本文。

問:已認證的增值稅專用發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出分錄?

會計稅務(wù)分錄處理

我公司為購貨方,8月份收到銷貨方發(fā)票后認證并做賬,于10月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤,于是做了紅字發(fā)票,在紅字增值稅專用發(fā)票通知單上說我公司需要做進項稅額轉(zhuǎn)出,8月份記賬為:

借:原材料 10000

應(yīng)交稅金--增值稅-進項稅額 1700

貸:應(yīng)付賬款---XX 11700

請問,我10月份做賬的時候應(yīng)該怎么做?

答:10月份開通知單同時做進項稅金轉(zhuǎn)出處理,紅票作為附件 

借:原材料 1700 

貸: 應(yīng)交稅金--增值稅-進項稅額 轉(zhuǎn)出 1700 

收到正確的發(fā)票 

借: 應(yīng)交稅金--增值稅-進項稅額 1700 

借:原材料 - 1700 金額

沒錯的情況下做以上處理

以上內(nèi)容講解已認證的增值稅專用發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出分錄的內(nèi)容,想了解更多的小伙伴,歡迎大家掃碼關(guān)注“會計教練”公眾號,即可領(lǐng)取會計注冊師老師講解的視頻課程以及PPT課件資料!

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