用戶(hù)注冊(cè)

款未付票已到的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的，這個(gè)需要沖銷(xiāo)原先的原材料暫估入賬!具體分錄該怎么寫(xiě)?大家可以參考下面的文章!

款未付票已到的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的，這個(gè)需要沖銷(xiāo)原先的原材料暫估入賬!具體分錄該怎么寫(xiě)?大家可以參考下面的文章!

款未付票已到的會(huì)計(jì)分錄?

發(fā)票已到,款未支付情況

(1)沖銷(xiāo)暫估入賬分錄

借:原材料(或庫(kù)存商品) 紅字

貸:應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借:原材料(或庫(kù)存商品)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

(3)支付貨款時(shí)

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

購(gòu)進(jìn)商品款已付發(fā)票未到怎么做賬?

1.先分析"款已付":"沒(méi)收到發(fā)票",你是根據(jù)什么付款的?合同價(jià)吧!會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求是"客觀實(shí)際性",沒(méi)有發(fā)票,證明不滿(mǎn)足這個(gè)條件,只能作為"預(yù)付款項(xiàng)",即:

借:預(yù)付帳款

貸:銀行存款

2.再分析"貨已入庫(kù)",聯(lián)系1有2種情況:

(1)發(fā)票隨貨收到,根據(jù)發(fā)票列示金額:

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付帳款

如有多退少補(bǔ)的,再根據(jù)實(shí)際作相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄.

(2)若是貨到,發(fā)票未到:平時(shí)可不作任何帳務(wù)處理,到月末,為保證"帳實(shí)相符"應(yīng)按暫估價(jià)記:

借:原材料

貸:預(yù)付帳款

次月初用紅字沖回,待發(fā)票收到后按發(fā)票所列金額比照(1)作.

購(gòu)進(jìn)商品退補(bǔ)價(jià)怎么核算?

進(jìn)貨退補(bǔ)價(jià)只是金額的增減,不涉及庫(kù)存商品數(shù)量的變動(dòng).發(fā)生進(jìn)貨退補(bǔ)價(jià)時(shí),一般應(yīng)由供貨單位填制"銷(xiāo)貨更正單"(或退補(bǔ)價(jià)通知單)送交購(gòu)貨單位,由購(gòu)貨單位業(yè)務(wù)部門(mén)審核后,填制"進(jìn)貨更正憑證",送財(cái)會(huì)部門(mén)據(jù)以進(jìn)行帳務(wù)處理.發(fā)生進(jìn)貨退補(bǔ)價(jià)時(shí),應(yīng)調(diào)整"庫(kù)存商品"帳戶(hù)金額.其會(huì)計(jì)分錄:

(1)收到供貨單位退價(jià)通知時(shí):

借(增):應(yīng)收貨款(尚未到退價(jià)款)

借(增):銀行存款(已收到退價(jià)款)

貸(減):庫(kù)存商品

(2)接到供貨單位"銷(xiāo)貨更正單",當(dāng)即支付補(bǔ)價(jià)款時(shí):

借(增):庫(kù)存商品貸

(減):銀行存款

上面就是為大家整理的款未付票已到的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的相關(guān)內(nèi)容，如果您還有更多此類(lèi)問(wèn)題想要了解，都可以隨時(shí)咨詢(xún)我們的客服，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，領(lǐng)取更多相關(guān)資料，更有名師為您答疑。