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貨款已付發(fā)票未到會計(jì)分錄，相關(guān)的會計(jì)分錄小編已經(jīng)列在下文了，看看跟你所做的“借”“貸”是否一樣，詳細(xì)內(nèi)容請閱讀下文。

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貨款已付發(fā)票未到會計(jì)分錄

材料已到，貨款已付，發(fā)票未到怎么入賬?

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計(jì)分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

支付貨款的會計(jì)分錄：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

例：我們公司是一般納稅人，7月20日購入原材料不含稅價1000元，稅額(專用發(fā)票17%)170元，貨物已入庫。8月20日支付以上貨款1170元，未收到發(fā)票。9月份才可收到發(fā)票。如何做賬?

1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是不能暫估入賬的。所以7月份暫估入賬的憑證應(yīng)該是這樣：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 1000元

2、8月20日支付貨款時：

借：應(yīng)付賬款——某供貨單位 1170元

貸：銀行存款(或“庫存現(xiàn)金”) 1170元

3、8月底如還未收到發(fā)票，仍需暫估入賬：

借：原材料——暫估入庫 1000元

貸：應(yīng)付賬款——某供貨單位 1000元

4、9月初編制紅字憑證，將上述憑證沖銷：

借：原材料——暫估入庫 -1000元

貸：應(yīng)付賬款——某供貨單位 -1000元

5、9月份取得發(fā)票時，按取得的發(fā)票作賬務(wù)處理：

借：原材料——××材料 1000元

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 170元

貸：應(yīng)付賬款——某供貨單位 1170元

以上就是小編今天主要為大家整理的相關(guān)知識點(diǎn)了，各位會計(jì)伙伴還想學(xué)習(xí)更多關(guān)于貨款已付發(fā)票未到會計(jì)分錄的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理資料包，從而在會計(jì)行業(yè)取得更好的發(fā)展，也能更加全面詳細(xì)的學(xué)習(xí)有關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)的知識內(nèi)容。