用戶注冊

銀行余額調(diào)節(jié)表是什么呢?很多初學(xué)會(huì)計(jì)做賬的小伙伴，對于這個(gè)專業(yè)名詞的概念，感覺到很陌生。銀行余額調(diào)節(jié)表的作用是一方面可以使財(cái)務(wù)人員的工作清晰明了，另一方面調(diào)節(jié)表也是審計(jì)必查的資料之一。今天，我們就來看看銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法與流程吧!

銀行余額調(diào)節(jié)表是什么呢?很多初學(xué)會(huì)計(jì)做賬的小伙伴，對于這個(gè)專業(yè)名詞的概念，感覺到很陌生。銀行余額調(diào)節(jié)表的作用是一方面可以使財(cái)務(wù)人員的工作清晰明了，另一方面調(diào)節(jié)表也是審計(jì)必查的資料之一。今天，我們就來看看銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法與流程吧!

一、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制公式

正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。根據(jù)這四種賬項(xiàng)，我們可以先推導(dǎo)出兩個(gè)公式：

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

再根據(jù)這兩個(gè)公式，可以推導(dǎo)出一個(gè)平衡公式：

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬

通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生太大的錯(cuò)誤。

二、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制流程

有了公式作為理論指導(dǎo)，具體填制過程還需要我們一步步的進(jìn)行操作。

第一步，對賬。將銀行流水打印出來，核對財(cái)務(wù)軟件上的余額表，將有差異的款項(xiàng)標(biāo)記出來。

第二步，記錄。根據(jù)有差異賬項(xiàng)的性質(zhì)，分別填入四種賬項(xiàng)的所屬表格內(nèi)。

第三步，計(jì)算。正常情況下，編制銀行余額調(diào)節(jié)表對于財(cái)務(wù)人員來說還是有一定困難的。我們可以在網(wǎng)上或者其他軟件進(jìn)行下載，調(diào)制好公式后，便可以完成。

三、銀行余額調(diào)節(jié)表的具體作用

銀行余額調(diào)節(jié)表是財(cái)務(wù)人員日常工作之一，如果月末發(fā)生賬務(wù)上的問題，一定要及時(shí)進(jìn)行編制。一方面可以使財(cái)務(wù)人員的工作清晰明了，另一方面調(diào)節(jié)表也是審計(jì)必查的資料之一。但是需要注意的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是附屬資料，起到的作用僅僅是核對賬目，不能對銀行存款賬面余額進(jìn)行實(shí)際修改，不屬于原始憑證。

有關(guān)“銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法與流程”的內(nèi)容就到這里結(jié)束了。如果大家在日常工作中有什么解決不了的問題，歡迎咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧。想要學(xué)習(xí)做賬的小伙伴，可以咨詢右方在線客服，來免費(fèi)試學(xué)相關(guān)課程視頻哦，或者關(guān)注右上方公眾號來免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)課件來進(jìn)行學(xué)習(xí)吧!