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隨著建筑企業(yè)的快速發(fā)展，建筑單位在外地進(jìn)行項目的建設(shè)必須要辦理外經(jīng)證，在辦理外經(jīng)證的過程中，會涉及到交納稅的會計分錄，那么對于辦理外徑證時交的稅款怎么寫會計分錄?關(guān)于這個會計分錄你知道該怎么寫嗎?下面是小編針對這個問題進(jìn)行的詳細(xì)分析與介紹，希望對大家有所幫助!

隨著建筑企業(yè)的快速發(fā)展，建筑單位在外地進(jìn)行項目的建設(shè)必須要辦理外經(jīng)證，在辦理外經(jīng)證的過程中，會涉及到交納稅的會計分錄，那么對于辦理外徑證時交的稅款怎么寫會計分錄?關(guān)于這個會計分錄你知道該怎么寫嗎?下面是小編針對這個問題進(jìn)行的詳細(xì)分析與介紹，希望對大家有所幫助!

辦理外徑證的時候交的稅款的分錄怎么做?

計提稅費(fèi):

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 (開票金額*3%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 (營業(yè)稅*3%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 (營業(yè)稅*7%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加 (營業(yè)稅*當(dāng)?shù)囟惵?

繳納稅費(fèi)(按完稅憑證上的內(nèi)容):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

管理費(fèi)用-印花稅

貸:庫存現(xiàn)金等

建筑業(yè)辦理外經(jīng)證需要預(yù)繳哪些稅款?

納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款計算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的.

上述文章內(nèi)容即是關(guān)于辦理外徑證時交的稅款怎么寫會計分錄?詳細(xì)的會計分錄小編已為大家做個詳細(xì)的解答，還為各位財務(wù)介紹了建筑業(yè)辦理外經(jīng)證需要預(yù)繳哪些稅款?相信各位會計人員看完本文一定會有所收獲!如果各位會計人員還存有其他的疑問，或想學(xué)習(xí)更多的財務(wù)知識，請咨詢會計教練的在線客服電話，將會有專業(yè)在線答疑老師為您解答疑惑，還可訂購相關(guān)的視頻課程進(jìn)行免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)!