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在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營過程中，只要涉及到費(fèi)用的問題，就需要開具發(fā)票，而企業(yè)對已認(rèn)證的發(fā)票一般來說是不予沖銷的，因為沖銷的手續(xù)和流程要過于復(fù)雜，那么對于開具專票錯了紅字沖銷怎么做會計分錄?相關(guān)的會計分錄小編已在下文中作了詳細(xì)整理，如果各位對此內(nèi)容感興趣的話，趕緊來學(xué)習(xí)一下具體的分錄內(nèi)容吧，希望對大家有所幫助!

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開專票錯了紅字沖銷分錄

與收入做相反分錄,并沖銷銷售成本.

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)

提示:符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符".

好了，關(guān)于開具專票錯了紅字沖銷怎么做會計分錄?相關(guān)的會計分錄小編就為各位財務(wù)人員介紹到這了，我們要知道開具紅字發(fā)票就需要用紅字分錄沖銷，如果還需要更多的相關(guān)財會知識，歡迎你們關(guān)注會計教練的公眾號，即可訂購相關(guān)的視頻課程進(jìn)行免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)!