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稅務(wù)的實操處理是各位會計人員工作的過程中都需要全面進行重視的工作內(nèi)容，并且稅務(wù)的實操處理還需要各位會計人員處理有關(guān)分錄的知識內(nèi)容，因此為了大家能夠更加了解實操的知識內(nèi)容，小編今天就主要為大家整理了有關(guān)所得稅計提會計分錄的實操內(nèi)容了。

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按月或按季計提借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費- -應(yīng)交企業(yè)所得稅;

按季繳納所得稅借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款;

次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補稅額(全年應(yīng)交所得稅額已預(yù)繳稅額)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅;

繳納稅款:借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款;

補繳稅款損益調(diào)整借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整;

年度匯算清繳,應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào);

留抵損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤。

以上就是小編今天主要為大家整理的所得稅計提會計分錄知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點擊右方在線客服，全面領(lǐng)取更多實操處理的課程內(nèi)容，在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。