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稅務(wù)的實(shí)操處理是各位會(huì)計(jì)人員工作的過程中都需要全面進(jìn)行重視的工作內(nèi)容，并且稅務(wù)的實(shí)操處理還需要各位會(huì)計(jì)人員處理有關(guān)分錄的知識(shí)內(nèi)容，因此為了大家能夠更加了解實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容，小編今天就主要為大家整理了有關(guān)所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄的實(shí)操內(nèi)容了。

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按月或按季計(jì)提借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)- -應(yīng)交企業(yè)所得稅;

按季繳納所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款;

次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額已預(yù)繳稅額)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅;

繳納稅款:借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款;

補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整;

年度匯算清繳,應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào);

留抵損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤。

以上就是小編今天主要為大家整理的所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)擊右方在線客服，全面領(lǐng)取更多實(shí)操處理的課程內(nèi)容，在會(huì)計(jì)行業(yè)取得更好的發(fā)展。