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我們都知道正常銷售的貨物是需要開具發(fā)票的，如果發(fā)票沖紅上月的銷售會計憑證怎么做會計分錄?詳細的會計分錄是怎樣的呢?接下來小編針對發(fā)票沖紅上月銷售的會計分錄，將在下文中為各位財務人員做個詳細的解答，希望對各位的工作有所幫助!

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沖紅上月的銷售會計憑證的分錄?

會計分錄如下:

借:銀行存款紅字

貸:主營業(yè)務收入紅字

正常的銷售貨物開具發(fā)票,都是計入到公司的收入里.如果是銷售退貨了那么這個收入就是負數(shù)了,在銷售收入記賬的時候,就是用紅字(也就是負數(shù))來沖正收入.

做憑證:紅字沖減本月收入

借:主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額

貸:銀行存款

以上內(nèi)容即是發(fā)票沖紅上月的銷售會計憑證怎么做會計分錄?相信各位財務小伙伴通過上述文章的描述，應該知道怎么做發(fā)票沖紅會計分錄了，如果各位財務小伙伴還有什么其他的疑問，或想學習發(fā)票沖紅賬務處理的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家咨詢會計教練的在線客服，或關(guān)注會計教練的公眾號，即可有專業(yè)在線答疑老師為您解答疑惑!還可免費試聽相關(guān)的視頻課程進行學習!