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金稅盤抵扣分錄怎么做，本篇文章主要從三個方面來為大家分析，購買時(shí)稅控系統(tǒng)的會計(jì)處理、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會計(jì)處理以及月底的會計(jì)處理主要從這三個方面來為大家講解具體內(nèi)容，不清楚的小伙伴一起來閱讀下文吧!

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金稅盤抵扣分錄是多少?

一、 購買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會計(jì)處理.即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目

由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計(jì)處理為:

借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

二、 技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會計(jì)處理

支付時(shí),仍應(yīng)按原來的會計(jì)處理進(jìn)行核算.

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

三、月底的會計(jì)處理

由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計(jì)分錄為:

借:應(yīng)增稅金--未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款

貸:營業(yè)外收入

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