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關(guān)于款未付票已到的會計分錄如何處理?有時企業(yè)會外購一些原材料的時候，可能會遇到款未付票已到的請況，那么財務(wù)會計在遇到這種情況時應(yīng)該怎么進行處理呢?據(jù)小編所了解，首先先沖銷原先的原材料暫估入賬，按照發(fā)票金額真實入賬，相關(guān)的會計分錄已在下文中作了解答，希望對大家有所幫助!

關(guān)于款未付票已到的會計分錄如何處理?有時企業(yè)會外購一些原材料的時候，可能會遇到款未付票已到的請況，那么財務(wù)會計在遇到這種情況時應(yīng)該怎么進行處理呢?據(jù)小編所了解，首先先沖銷原先的原材料暫估入賬，按照發(fā)票金額真實入賬，相關(guān)的會計分錄已在下文中作了解答，希望對大家有所幫助!

款未付票已到的會計分錄?

答:發(fā)票已到,款未支付情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借:原材料(或庫存商品) 紅字

貸:應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借:原材料(或庫存商品)

借:應(yīng)交稅費--增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付賬款

(3)支付貨款時

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

購進商品款已付發(fā)票未到怎么做賬?

1.先分析"款已付":"沒收到發(fā)票",你是根據(jù)什么付款的?合同價吧!會計信息質(zhì)量要求是"客觀實際性",沒有發(fā)票,證明不滿足這個條件,只能作為"預(yù)付款項",即:

借:預(yù)付帳款

貸:銀行存款

2.再分析"貨已入庫",聯(lián)系1有2種情況:

(1)發(fā)票隨貨收到,根據(jù)發(fā)票列示金額:

借:原材料

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:預(yù)付帳款

如有多退少補的,再根據(jù)實際作相應(yīng)會計分錄.

(2)若是貨到,發(fā)票未到:平時可不作任何帳務(wù)處理,到月末,為保證"帳實相符"應(yīng)按暫估價記:

借:原材料

貸:預(yù)付帳款

次月初用紅字沖回,待發(fā)票收到后按發(fā)票所列金額比照(1)作.

以上內(nèi)容介紹了款未付票已到的會計分錄如何處理?還介紹了購進商品款已付發(fā)票未到怎么做賬處理?小編已在上述文章中作了相關(guān)的會計分錄，相關(guān)的分錄您現(xiàn)在清楚了應(yīng)該怎么寫了嗎?如果各位在會計工作中遇到不會處理的問題，可以咨詢在線客服電話或者關(guān)注下方公眾號，來進行留言，任何有關(guān)會計的問題，我們的老師都會為大家解答，還可訂購相關(guān)的財務(wù)視頻進行學(xué)習(xí)!