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如果企業(yè)購入了一些商品，在此所產(chǎn)生的費用財務會計應該怎么進行做賬處理呢?那么關于購進商品退補價應該如何核算處理?不知道各位財務會計對于購進商品的核算處理是否了解了，如果各位對此內(nèi)容感興趣，那就隨著小編一起來看看吧，希望對大家有所幫助!

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購進商品退補價怎么核算?

進貨退補價只是金額的增減,不涉及庫存商品數(shù)量的變動.發(fā)生進貨退補價時,一般應由供貨單位填制"銷貨更正單"(或退補價通知單)送交購貨單位,由購貨單位業(yè)務部門審核后,填制"進貨更正憑證",送財會部門據(jù)以進行帳務處理.發(fā)生進貨退補價時,應調(diào)整"庫存商品"帳戶金額.其會計分錄:

(1)收到供貨單位退價通知時:

借(增):應收貨款(尚未到退價款)

借(增):銀行存款(已收到退價款)

貸(減):庫存商品

(2)接到供貨單位"銷貨更正單",當即支付補價款時:

借(增):庫存商品貸

(減):銀行存款

商場在購進商品時,有時會發(fā)生開出的單據(jù)有誤的情況,需要調(diào)整商品的價款,這就發(fā)生了購進商品退補價的核算.

企業(yè)在發(fā)生購進商品退補價業(yè)務時,應由供貨單位開出更正專用發(fā)票,商場部在審核無誤后,交財務部門進行賬務處理.

采用數(shù)量進價金額核算法時,當購進商品的實際進價低于原結(jié)算時的進價,供貨單位應將其差額退回給購貨單位;反之,購貨單位應將高于原結(jié)算進價的差價補付給供貨單位.

以上介紹了購進商品退補價應該如何核算處理的全部內(nèi)容了，小編已在上述文章中作了相關的會計分錄，相關的分錄您現(xiàn)在清楚了應該怎么寫了嗎?如果各位在會計工作中遇到不會處理的問題，可以咨詢在線客服電話或者關注下方公眾號，來進行留言，任何有關會計的問題，我們的老師都會為大家解答，還可訂購相關的財務視頻進行學習!