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我們的都知道企業(yè)當月取得發(fā)票認證是可以進行抵扣的，關于發(fā)票認證并抵扣的會計分錄是怎樣的呢?接下來本文就為各位財務會計介紹了款已付收到發(fā)票并抵扣如何寫會計分錄?還有增值稅專用發(fā)票怎么抵扣?希望小編整理的會計分錄對大家有所幫助!

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款已付收到發(fā)票并抵扣會計分錄

發(fā)票認證后，會計的分錄要當時付款和收貨時的數(shù)對應。 當月取得的發(fā)票，當月認證并抵扣; 會計分錄為： 借：原材料 應交稅金—應交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金(或銀行存款等) 沒有認證的發(fā)票，暫時不入帳?？梢杂霉P記本另外記下，以免有遺漏。

增值稅專用發(fā)票怎么抵扣?

月底結轉稅金：

借：應交稅金應交增值稅-銷項稅

貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅

應交稅金-應交增值稅-未交增值稅(差額，可能在借方)

應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有借方余額，說明進項大于銷項，本月不用繳納增值稅，差額下個月留抵。

應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有貸方余額，說明銷項大于進項。就是你本月應該繳納的增值稅額。

材料已經(jīng)入庫，款已經(jīng)付了，發(fā)票來了，但未抵扣怎么做會計分錄?

先做估價入庫，等到抵扣的當月，再沖回估價入庫，做正常的入庫和稅金。入庫時，按支付的金額：借：預付賬款 貸：銀行存款按含稅價：借：庫存商品 -估價 貸：預付賬款-估價抵扣時：借：庫存商品 -估價(負數(shù)) 貸：預付賬款-估價(負數(shù))借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：預付賬款

好了，以上關于款已付收到發(fā)票并抵扣如何寫會計分錄?還為大家介紹了增值稅專用發(fā)票怎么抵扣?相關的分錄您現(xiàn)在清楚了應該怎么寫了嗎?如果各位在會計工作中遇到不會處理的問題，可以咨詢在線客服電話或者關注下方公眾號，來進行留言，任何有關會計的問題，我們的老師都會為大家解答，還可訂購相關的財務視頻進行學習!