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借支差旅費的會計分錄怎么做，初入財務行業(yè)的小伙伴會經(jīng)常遇到差旅費的經(jīng)濟業(yè)務，相信大家都能熟練的做會計處理，但是有一些剛接觸會計的小白對此不會處理，為此小編整理了以下相關的內容，希望大家閱讀完都能熟練的掌握差旅費的賬務處理。

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借支差旅費的會計分錄怎么做?

答：1、職工借支差旅費時費用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個人的款項，是企業(yè)的一項債權，故應通過“其他應收款”科目核算;

2、職工出差回來根據(jù)有關單據(jù)填寫差旅費報銷單結清預支款時，表明費用已經(jīng)發(fā)生。

借：管理費用(實際發(fā)生額)

貸：其他應收款——XX職工(原借支額)

借或貸：庫存現(xiàn)金(差額)

所以借支差旅費的會計分錄如下：

借：其他應收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金

【借支差旅費的會計分錄的相關問題】：

銷售人員借支差旅費，會計分錄是寫銷售費用還是管理費用?

答：銷售人員屬于銷售部門的，故發(fā)生差旅費支出時要計入銷售費用科目，會計分錄是：

借支時：

借：其他應收款-XXX

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時：

借：銷售費用-差旅費

貸：其他應收款-XXX

以上內容就是借支差旅費應該怎么做會計分錄的相關問題，對此大家是否還有什么不明白的地方嗎?如果還有什么疑問，可以咨詢會計教練在線老師，我們的老師會耐心給你解答，或者掃描頁面上的二維碼，觀看免費課程視頻，領取更多會計的相關資料。來會計教練，學習更多做賬實操知識。