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關于客戶用預付賬款抵扣貨款如何寫會計分錄?企業(yè)根據(jù)購貨合同相關規(guī)定，可以向供應單位預付款項，那么財務會計對此應該怎么進行做賬處理呢?接下來小編就為大家介紹一下相關的內容供大家參考，希望對大家有所幫助!

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客戶用預付賬款抵扣貨款的會計分錄怎么寫?

企業(yè)根據(jù)購貨合同的規(guī)定向供應單位預付款項時，借：預付賬款 貸：銀行存款

企業(yè)收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借：原材料/庫存商品 應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸：預付賬款

當預付賬款小于采購貨物所需支付的款項時，應將不足部分補付，借：預付賬款 貸：銀行存款

當預付賬款大于采購貨物所需支付的款項時，對收回的多余款項，借：銀行存款 貸：預付賬款

收到預付賬款會計分錄如何做?

你若沒給對方開發(fā)票,分錄為:

借：銀行存款

貸：預收帳款--客戶公司名稱

若已開發(fā)票,分錄為:

借：銀行存款

應收帳款--客戶公司名稱

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金--應交增值稅(銷項稅)

以上內容分析了客戶用預付賬款抵扣貨款如何寫會計分錄?詳細的會計分錄已在上述文章中作了介紹，不知道各位財務小伙伴看完本文是否清楚怎么做會計分錄了，如果各位財務小伙伴還有什么疑問，請關注會計教練的的公眾號，即可有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關的內容供大家參考，希望對大家有所幫助!