結轉增值稅銷項稅沒有怎么做會計分錄,稅務的實操處理一直都是會計中比較難的部分,也是需要會計人員學習掌握的重點,針對今天的問題小編整理了以下的內容,如果已經正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應的賬務處理,那么結轉增值稅銷項稅的賬務處理該如何做呢?詳細內容請閱讀下文。
結轉增值稅銷項稅沒有怎么做會計分錄,稅務的實操處理一直都是會計中比較難的部分,也是需要會計人員學習掌握的重點,針對今天的問題小編整理了以下的內容,如果已經正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應的賬務處理,那么結轉增值稅銷項稅的賬務處理該如何做呢?詳細內容請閱讀下文。
如果已經正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應的賬務處理,本月應作如下調整:
借:主營業(yè)務收入(銷項稅額金額)(紅字)
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額金額)
一般上月只有增值稅銷項,如果要交增值稅,月末就要結轉如下:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
結轉本月未交增值稅計算結轉過程如下:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
本文主要為各位介紹了結轉增值稅銷項稅沒有怎么做會計分錄?相信各位財務小伙伴通過閱讀上文應該都有所了解了,如果各位看過存在其他疑問的,咨詢專業(yè)的答疑老師吧?;蛘呖梢躁P注右上方公眾號,來免費試聽有關做賬實操的培訓課程吧!
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