發(fā)布時間:2020-05-14 16:37來源:會計教練
關(guān)注公眾號結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅沒有怎么做會計分錄,稅務(wù)的實(shí)操處理一直都是會計中比較難的部分,也是需要會計人員學(xué)習(xí)掌握的重點(diǎn),針對今天的問題小編整理了以下的內(nèi)容,如果已經(jīng)正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應(yīng)的賬務(wù)處理,那么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅的賬務(wù)處理該如何做呢?詳細(xì)內(nèi)容請閱讀下文。
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅沒有怎么做會計分錄,稅務(wù)的實(shí)操處理一直都是會計中比較難的部分,也是需要會計人員學(xué)習(xí)掌握的重點(diǎn),針對今天的問題小編整理了以下的內(nèi)容,如果已經(jīng)正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應(yīng)的賬務(wù)處理,那么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅的賬務(wù)處理該如何做呢?詳細(xì)內(nèi)容請閱讀下文。
如果已經(jīng)正常申報且不欠繳上月增值稅,只是未作相應(yīng)的賬務(wù)處理,本月應(yīng)作如下調(diào)整:
借:主營業(yè)務(wù)收入(銷項(xiàng)稅額金額)(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額金額)
一般上月只有增值稅銷項(xiàng),如果要交增值稅,月末就要結(jié)轉(zhuǎn)如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅計算結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、實(shí)際交納時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
本文主要為各位介紹了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅沒有怎么做會計分錄?相信各位財務(wù)小伙伴通過閱讀上文應(yīng)該都有所了解了,如果各位看過存在其他疑問的,咨詢專業(yè)的答疑老師吧?;蛘呖梢躁P(guān)注右上方公眾號,來免費(fèi)試聽有關(guān)做賬實(shí)操的培訓(xùn)課程吧!
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