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沖賬怎么做記賬憑證呢?企業(yè)財務(wù)人員是會經(jīng)常做沖賬處理的，如果在這個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤了，會為企業(yè)帶來不利影響的，因此各位會計人員一定要按照標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行沖賬處理。今天我們一起來學(xué)習(xí)用發(fā)票來沖預(yù)付款怎么做賬吧?

沖賬怎么做記賬憑證呢?企業(yè)財務(wù)人員是會經(jīng)常做沖賬處理的，如果在這個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤了，會為企業(yè)帶來不利影響的，因此各位會計人員一定要按照標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行沖賬處理。今天我們一起來學(xué)習(xí)用發(fā)票來沖預(yù)付款怎么做賬吧?

用發(fā)票來沖預(yù)付款的會計分錄

貨物驗收入庫后,根據(jù)發(fā)票、入庫單、實際入庫材料金額和預(yù)付賬款金額大小情況,編制會計憑證:

1、如果實際入庫原材料金額大于預(yù)付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預(yù)付賬款

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款(補付少支付的賬款)

2、如果實際入庫原材料金額小于預(yù)付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預(yù)付賬款

借:銀行存款(收回多付出的預(yù)付賬款)

貸:預(yù)付賬款

報銷單沖賬怎么做記賬憑證?

具體會計憑證分錄：

借：其他應(yīng)收款

貸：銀行存款

借：期間費用

貸：其他應(yīng)收款

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第73號)的規(guī)定，納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生：銷貨退回、開票有誤、銷售服務(wù)中止、以及發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件、或者因銷貨部分退回、及發(fā)生銷售折讓、需要開具紅字專用發(fā)票。

有關(guān)“用發(fā)票來沖預(yù)付款怎么做賬”的處理方法，希望能夠幫助到大家。上述文章內(nèi)容僅供大家做個參考!想要了解詳細(xì)賬務(wù)處理的小伙伴，可以咨詢在線答疑老師哦，相信專業(yè)老師的講解，會讓大家更加容易理解的。對做賬課程感興趣的小伙伴，可以關(guān)注公眾號，來免費體驗哦，來這里提升做賬能力吧!