發(fā)布時(shí)間:2019-09-07 11:19來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)出納工作,是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分,那么出納究竟在公司負(fù)責(zé)什么工作呢,讓我們一起來(lái)看一下吧!
出納工作,是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分,那么出納究竟在公司負(fù)責(zé)什么工作呢,讓我們一起來(lái)看一下吧!
出納主要工作是:
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。(差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)
1、員工出差購(gòu)材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。
五、員工工資的發(fā)放。
擴(kuò)展資料:出納的工作細(xì)則
一、出納員主要是審核以下幾方面:
(一)審發(fā)票的票面。看有無(wú)涂改的痕跡,如果有要認(rèn)真盤(pán)查,防止把別的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo),或者小數(shù)改大數(shù)。
(二)審出具發(fā)票的單位名稱(chēng)。
一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系;
二是看發(fā)票名稱(chēng)與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符,如銷(xiāo)貨發(fā)票不能改開(kāi)收據(jù);
三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。
(三)審發(fā)票的抬頭??此顔挝幻Q(chēng)是否本單位,防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)。
(四)審發(fā)票的數(shù)字??磾?shù)字乘以單價(jià)是否等于總金額;看大小寫(xiě)金額是否一致;看小寫(xiě)金額前面是否有“¥”字樣,大寫(xiě)金額前面是否頂格。如有差錯(cuò),一定要查清緣由。
(五)審發(fā)票所開(kāi)物品價(jià)格。看與以往所購(gòu)?fù)N物品是否相同,如相差過(guò)大,應(yīng)及時(shí)查明原因。
(六)審發(fā)票的編號(hào)??从袩o(wú)連號(hào)現(xiàn)象,防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)。
(七)審發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn),防止重復(fù)報(bào)賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系,如購(gòu)買(mǎi)大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn),等等。
(八)審發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制章;二看有無(wú)售貨單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;三看有無(wú)經(jīng)手人簽章。只有印章齊全,才能報(bào)銷(xiāo)。
(九)審發(fā)票的備注??磦渥谟泻我?guī)定或說(shuō)明,如有無(wú)“違章罰款,不得報(bào)銷(xiāo)”、“滋補(bǔ)藥品,費(fèi)用自理”等字樣。
(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內(nèi)容,但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫(xiě)紙寫(xiě)的,因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫(xiě)的印痕,如果沒(méi)有,則應(yīng)特別注意。
(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定,開(kāi)具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票,即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長(zhǎng)。審發(fā)票印制日期,就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用,如果是,不但不能報(bào)銷(xiāo),而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映。
(十二)審發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)??从袩o(wú)經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字,如沒(méi)有,應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù)。
此外,在審核發(fā)票時(shí),還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題。例如,采購(gòu)物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購(gòu)買(mǎi)的辦公用品只寫(xiě)金額,沒(méi)有具體內(nèi)容,是否會(huì)是一些非辦公用品。如有類(lèi)似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由,防止被少數(shù)人鉆了空子。
二、現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?
若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符
做好現(xiàn)金日清月結(jié),防止現(xiàn)金盈虧。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
三、銀行賬務(wù)處理:
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
2、及時(shí)結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、保管好公司賬務(wù)章。
以上就是關(guān)于“出納工作”的相關(guān)知識(shí),想要了解更多,歡迎關(guān)注會(huì)計(jì)教練官方公眾號(hào),更多會(huì)計(jì)資訊和免費(fèi)資料等你來(lái)領(lǐng)哦。
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