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關(guān)于勞務(wù)派遣員工發(fā)給其工資如何寫會計分錄，作為公司的財務(wù)會計人員，一定要知道勞務(wù)公司派遣員工做業(yè)務(wù)工作，而發(fā)放給員工的工資是需要做會計人員進行做賬處理的，那么關(guān)于勞務(wù)派遣員工其工資的會計分錄應(yīng)該如何寫呢?具體的內(nèi)容已在下文中供大家參考，希望對大家有所幫助!

關(guān)于勞務(wù)派遣員工發(fā)給其工資如何寫會計分錄，作為公司的財務(wù)會計人員，一定要知道勞務(wù)公司派遣員工做業(yè)務(wù)工作，而發(fā)放給員工的工資是需要做會計人員進行做賬處理的，那么關(guān)于勞務(wù)派遣員工其工資的會計分錄應(yīng)該如何寫呢?具體的內(nèi)容已在下文中供大家參考，希望對大家有所幫助!

勞務(wù)派遣工其工資如何編制會計分錄?

對于勞務(wù)派遣工，其工資應(yīng)該編憑證，可以這樣：

1、派遣人員計提工資、保險時

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、派遣人員發(fā)工資時

借：應(yīng)付職業(yè)薪酬

貸：銀行存款

當然，如果涉及到了發(fā)票，可以在派遣人員計提工資、保險時之前，做：

借：應(yīng)收賬款(或銀行存款)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

由勞務(wù)用工單位直接發(fā)放工資，工資部分能開發(fā)票。

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第十九條和第二十條規(guī)定，銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當向付款方開具發(fā)票(第19條)，此外，所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當向收款方取得發(fā)票(第20條)，因此作為勞務(wù)用工企業(yè)應(yīng)以稅務(wù)發(fā)票作為合法憑證在稅前列支并扣除。

以上內(nèi)容詳細分析了勞務(wù)派遣員工其工資如何編制會計分錄?詳細的會計分錄小編已在上述文章中作了解答，不知道各位是否清楚怎么寫會計分錄呢?如果各位財務(wù)還有什么其他疑問，歡迎大家咨詢會計教練的在線客服，即可有專業(yè)在線答疑老師為您解答疑惑!