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認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄怎么做?會計從人員拿到增值稅發(fā)票時，是不能直接做繳納的，每筆進項都是要經(jīng)過稅務系統(tǒng)認證過后，才可以繼續(xù)下面的操作，如果您對這方面不太了解的話，可以閱讀下文哦，一定會給您帶來一些幫助的! 發(fā)生需要轉出時：

認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄怎么做?會計從人員拿到增值稅發(fā)票時，是不能直接做繳納的，每筆進項都是要經(jīng)過稅務系統(tǒng)認證過后，才可以繼續(xù)下面的操作，如果您對這方面不太了解的話，可以閱讀下文哦，一定會給您帶來一些幫助的!

發(fā)生需要轉出時：

借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。

貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。

月底進行結轉時：

借：應交稅法-應交增值稅(進項稅轉出)。

貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。

案例：

公司是購買方，已認證的發(fā)票現(xiàn)在申請退票，只是銷售折讓沒有發(fā)生退貨，這樣會計分錄究竟是要怎么做才正確的?

1、先對已做帳的分錄，做紅字沖銷憑證

借：原材料(或庫存商品)(紅字)

借：應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等

2、然后，再做銷售折讓分錄

購買食品增值稅發(fā)票分錄怎么寫，認證后進項稅轉出分錄怎么寫?

購買食品時借：管理費用-業(yè)務招待費(或應付職工薪酬-職工福利)借：應交稅費-應交增值稅(進項稅金)貸：現(xiàn)金(銀行存款)進項轉出時借：管理費用-業(yè)務招待費(或應付職工薪酬-職工福利)貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅金轉出)

以上即是認證發(fā)票進項稅額轉出會計分錄的做法啦，是不是很有幫助呢?如果您還有不明白的地方，不要著急，您可以咨詢我們的在線答疑老師，會給您更詳細全面的解答，您也可以關注會計教練公眾號免費領取會計資料哦!