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會計行業(yè)存在很多各種各樣的問題，其中包括增值稅專用發(fā)票的問題，主要是增值稅專用發(fā)票進項票逾期未認證如何處理？會計工作專員的你們了解這個事情嗎？如果不了解的話，歡迎和小編一起詳細了解一下吧！

會計行業(yè)存在很多各種各樣的問題，其中包括增值稅專用發(fā)票的問題，主要是增值稅專用發(fā)票進項票逾期未認證如何處理？會計工作專員的你們了解這個事情嗎？如果不了解的話，歡迎和小編一起詳細了解一下吧！

增值稅專用發(fā)票進項票逾期未認證如何處理?

1、請問個體戶開了對公賬號，此賬號可日常用來支付各項對私賬號貨款和費用嗎?法人私號能轉(zhuǎn)款到此公賬號上嗎?會不會有什么問題?

建議提取現(xiàn)金來支付。如果是公司借法人借款，法人能把錢匯入公賬。

2、我公司系建筑類企業(yè)，按完工百分比法預(yù)計了項目的收入和成本，因金額較大，雖然在第2年的1-5月收到不少成本項目的發(fā)票，仍然有較大缺口，請問， 按完工百分比法預(yù)計的成本是否必須有發(fā)票才能在企業(yè)所得稅匯算是進行稅前列支?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔2008〕875號)規(guī)定：“二、企業(yè)在各個納稅期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，應(yīng)采用完工進度(完工百分比)法確認提供勞務(wù)收入。

三、企業(yè)應(yīng)按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定勞務(wù)收入總額，根據(jù)納稅期末提供勞務(wù)收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務(wù)收入后的金額，確認為當(dāng)期勞務(wù)收入;同時，按照提供勞務(wù)估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期勞務(wù)成本?！?

所以，在項目完工年度的匯算清繳結(jié)束前拿到全部材料、勞務(wù)分包成本的發(fā)票即可，否則此時要調(diào)整了。

3、請問：假設(shè)房款總價100萬，首付30萬到賬時，借：銀行存款30 貸：預(yù)收賬款 30，那么此時業(yè)主還欠款70萬是等到賬時直接做相同分錄，還是借：應(yīng)收帳款70 貸：預(yù)收賬款70?

70萬暫時不做賬。

4、增值稅專用發(fā)票進項票逾期未認證怎么辦?

逾期未認證那就要當(dāng)做是普票處理了，不能再抵扣。

5、送客戶禮品價值800，怎么計算代扣代繳的個人所得稅?匯算清繳時代扣代繳的個人所得稅是否要調(diào)整?

應(yīng)按視同銷售處理，繳納企業(yè)所得稅;并代扣代繳個人所得稅。

6、15月前我們公司是一直是代理公司記賬的，但5月份開始就自己做了，但用友系統(tǒng)到現(xiàn)在還沒有安裝好，就是5月份什么都沒有做(包括憑證錄入，報表哪些，然而我又是個新手會計)，6月再補做5月份的，會有什么影響?

這個沒什么影響，只要不要把賬務(wù)搞亂搞錯就可以了，財務(wù)報表是季度申報的，所以不在影響在報送財務(wù)報表情況下就可以。

7、取得增值稅普通發(fā)票，查詢時顯示查無此票，而且發(fā)票銷售方納稅識別號與發(fā)票專用章不一致，發(fā)票專用章為個體工商戶身份證號碼，請問該發(fā)票有效嗎?可以入賬嗎?

發(fā)票查詢?nèi)舸_實查詢不到，建議退回發(fā)票要求重新開具。發(fā)票票面上開票方的稅號應(yīng)該與發(fā)票專用章上的稅號一致。

8、我公司向個人借了一些款，用于周轉(zhuǎn)。支付給個人的利息記入財務(wù)費用嗎?合理嗎?

支付給個人的利息計入財務(wù)費用，可以，但若要在稅前扣除，該個人需提供發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票進項票逾期未認證如何處理?這一問題想必大家已經(jīng)有所了解。會計的專業(yè)知識內(nèi)容有很多，歡迎大家關(guān)注我們會計教練網(wǎng)站，就可以及時了解更多專業(yè)知識內(nèi)容哦!