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關(guān)于旅行社小規(guī)模納稅人增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄?我們都不知道旅行社納稅的情況是納稅人增值稅差額征收的，那么對(duì)于旅行社繳納的增值稅，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)怎么進(jìn)行做賬處理呢?下面是小編針對(duì)旅行社小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題，為各位財(cái)務(wù)小伙伴在下文中整理了相關(guān)內(nèi)容以供大家參考，希望能夠幫助到大家!

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旅行社小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人，不能用銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的方式計(jì)算繳納稅金。在計(jì)算稅金時(shí)，用銷(xiāo)售收入乘以核定的稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)交增值稅。

銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅：

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

計(jì)提附加稅

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金

繳納稅費(fèi)時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金

貸：銀行存款

繳納印花稅時(shí)，不用計(jì)提，直接計(jì)入管理費(fèi)用：

借：管理費(fèi)用——稅金

貸：銀行存款

以上內(nèi)容介紹了旅行社小規(guī)模納稅人增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄?有關(guān)旅行社的相關(guān)稅務(wù)處理內(nèi)容已在上文中作了解答，相信各位財(cái)務(wù)小伙伴看完本文一定會(huì)有所收獲的，如果各位對(duì)此內(nèi)容存有其他疑問(wèn)，或關(guān)注會(huì)計(jì)教練的公眾號(hào)，即可有專(zhuān)業(yè)答疑老師為您解答疑惑!還可免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)的視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!