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會計比較頭疼的業(yè)務就是在開具發(fā)票時遇到需要開紅字的情況，因為紅字發(fā)票是不能隨意開具的，只有發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓才能開具紅字發(fā)票。今天小編邀請大家對紅字沖回應交增值稅如何做會計分錄進行學習，希望大家可以有所收獲。

會計比較頭疼的業(yè)務就是在開具發(fā)票時遇到需要開紅字的情況，因為紅字發(fā)票是不能隨意開具的，只有發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓才能開具紅字發(fā)票。今天小編邀請大家對紅字沖回應交增值稅如何做會計分錄進行學習，希望大家可以有所收獲。

沖銷百多計提的增值稅屬于記賬憑證科目無誤而所記金額大于應記金額，應用紅字更正法。

更正方法及步驟：

1、填制一張紅字憑證，金額為正確與錯誤金額的差額(賬戶及對應關系均與原記賬憑證相同即可)，在摘要欄中注明”沖銷X日X號憑證多記金額“。

2、用紅字金額登記有關賬簿，以度沖銷多記金額。

用紅字沖銷多計提的增值稅會計分錄是什么?

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款(負數(shù))

貸：主營業(yè)務收入(負數(shù))

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

通過上面的學習，可以總結出有關紅字沖回應交增值稅該如何進行賬務處理。首先會計人員應該寫一張沖銷憑證，然后再按正確的發(fā)票再寫一張憑證即可。想要學習更多賬務處理方面知識的，多多關注會計教練官網(wǎng)和公眾號，每天更新會計資訊，。同時如果您有什么財務方面問題的，可以和我們的老師取得聯(lián)系哦!