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企業(yè)在經(jīng)營過程中可能會有包干的業(yè)務(wù)，包干業(yè)務(wù)可能會有很多的補助，會計人員對于包干補助的賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢?有很多的會計人員對于這部分內(nèi)容不太理解，你是否有著同樣的問題呢?小編總結(jié)了以下關(guān)于包干補助賬務(wù)處理的有關(guān)內(nèi)容，洗完可以對你有所幫助吧。

企業(yè)在經(jīng)營過程中可能會有包干的業(yè)務(wù)，包干業(yè)務(wù)可能會有很多的補助，會計人員對于包干補助的賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢?有很多的會計人員對于這部分內(nèi)容不太理解，你是否有著同樣的問題呢?小編總結(jié)了以下關(guān)于包干補助賬務(wù)處理的有關(guān)內(nèi)容，洗完可以對你有所幫助吧。

借：管理費用/營業(yè)費用;(交通費+餐補+宿補)

貸：現(xiàn)金/銀行/其他應(yīng)收款

凡是在出差過程中發(fā)生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。同時企業(yè)也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規(guī)定等來規(guī)范差旅費的報銷程序。

包干差旅費補助報銷時怎樣處理?

出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。

上文介紹的包干補助的賬務(wù)處理怎么做，你是否學(xué)會了呢?對于出差的原始憑證是需要進行做賬，滿足公司具體做賬的要求。相信經(jīng)過上述內(nèi)容的學(xué)習(xí)你已經(jīng)初步掌握了這部分內(nèi)容，想要更加深入的學(xué)習(xí)會計，歡迎咨詢上方在線老師，老師為詳細(xì)為你解答疑問，或者關(guān)注右上方公眾號，可以領(lǐng)取免費會計資料。