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企業(yè)會計(jì)做賬的依據(jù)就是發(fā)票了，發(fā)票作為會計(jì)人員做賬的重要原始憑證，是很關(guān)鍵的。企業(yè)財(cái)務(wù)人員在收到發(fā)票時(shí)，是會嚴(yán)格按照做賬的要求來進(jìn)行入賬登記的。因此，收到金融服務(wù)費(fèi)發(fā)票的會計(jì)分錄怎么寫呢?不會處理的小伙伴，今天 跟著小編來詳細(xì)的看看。

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收到金融服務(wù)費(fèi)發(fā)票的會計(jì)分錄

收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時(shí)要怎么做：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計(jì)分錄時(shí)應(yīng)體現(xiàn)出相應(yīng)的稅費(fèi)。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費(fèi)不需單獨(dú)體現(xiàn)。

借：管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

開出服務(wù)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理是：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應(yīng)及時(shí)收回應(yīng)收賬款以彌補(bǔ)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費(fèi)，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

對于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施，組織催收;對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，凡符合壞賬條件的，應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報(bào)批后，作壞賬損失處理。

好了，看到這里，上述有關(guān)收到金融服務(wù)費(fèi)發(fā)票的會計(jì)分錄怎么寫，就整理到這里了。有需要學(xué)習(xí)做賬的小伙伴，關(guān)注右上方方公眾號，來試學(xué)有關(guān)課程視頻吧，會對大家的工作有幫助的，還可以免費(fèi)領(lǐng)取您所需要的會計(jì)實(shí)操干貨福利哦，有想法的快行動(dòng)吧!