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關(guān)于用備用金購買商品如何寫會計分錄?在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營過程中，一般來說，公司的銀行賬戶里面都存有“備用金”的，如果企業(yè)使用備用金購買商品，那么財務(wù)會計應(yīng)該怎么做會計分錄呢?關(guān)于這個問題也是很多財務(wù)會計想要了解的，希望對大家有所幫助!

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用備用金購買商品怎么做會計分錄

用備用金買東西：

借：庫存材料

貸：現(xiàn)金

"備用金"是企業(yè)的出納人員負(fù)責(zé)進(jìn)行管理核算的帳戶，備用金的增加，通常都是由出納人員填寫"現(xiàn)金支票"，到銀行提取的備用金。

備用金的管理辦法有兩種，一是隨借隨用，用后報銷制度，二是定額備用金制度，無論采用哪一種核算方法，都必須填制費用報銷單，這是會計做賬的原始憑證。

財務(wù)制度規(guī)定出納備用金多少?

預(yù)算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3～5天零星支付所需現(xiàn)金。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責(zé)任書。

管理

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

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