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建安工程預(yù)繳稅金怎么做分錄，全面營改增時(shí)候，建安企業(yè)在特定條件下需要預(yù)繳稅金，很對會計(jì)新手對此并不了解，因此為了大家更好的理解相關(guān)的知識內(nèi)容，小編就主要整理了以下相關(guān)的資料，下面讓我們一起來了解一下建安工程預(yù)繳稅金的詳細(xì)內(nèi)容，歡迎大家閱讀。

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建安工程預(yù)繳稅金怎么做分錄?

一般納稅人跨市(地級)提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。

這種情況下，根據(jù)財(cái)會2016年22號文的規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅”科目，具體分錄如下：

異地繳納：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅

貸：銀行存款

申報(bào)時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅

申報(bào)時(shí)，填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅。

建安異地預(yù)繳個(gè)稅怎么處理?

一、建筑業(yè)異地預(yù)繳個(gè)人所得稅款會計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:銀行存款

二、個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例.個(gè)人所得稅率是由國家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算.繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù).

一、工資個(gè)稅的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅額=(工資薪金所得 -"五險(xiǎn)一金"-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)

二、個(gè)稅起征點(diǎn)是3500,使用超額累進(jìn)稅率的計(jì)算方法如下:

繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅.

全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-5000

扣除標(biāo)準(zhǔn):個(gè)稅按5000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算

上述文章內(nèi)容，看過后，都掌握了嗎?關(guān)于“建安工程預(yù)繳稅金怎么做分錄?”的內(nèi)容就講到這里了，有不清楚的地方，可以直接咨詢在線答疑老師，進(jìn)行了解!或者關(guān)注公眾號來領(lǐng)取做賬實(shí)操資料，想要學(xué)習(xí)會計(jì)實(shí)操做賬的小伙伴，與老師免費(fèi)預(yù)約試學(xué)吧!