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公司月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄要怎么做?

發(fā)布時(shí)間:2019-09-09 16:59來源:會(huì)計(jì)教練

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今天小編主要為大家詳細(xì)的分析一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)內(nèi)容,如果各位小伙伴也想耿詳細(xì)的了解月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄,那就一起向下看看吧!

今天小編主要為大家詳細(xì)的分析一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)內(nèi)容,如果各位小伙伴也想耿詳細(xì)的了解月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄,那就一起向下看看吧!

一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) ;

借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)

貸:應(yīng)付福利費(fèi)

2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)

借:管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)

3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)

借:管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

二、提固定資產(chǎn)折舊

借:管理費(fèi)用--折舊費(fèi)

貸:累計(jì)折舊

三、攤銷費(fèi)用

借:管理費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等)

貸:待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)

四、計(jì)提稅金

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅

貸:應(yīng)交稅金--城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

會(huì)計(jì)教練

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤(rùn)

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤(rùn)

3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

借:營(yíng)業(yè)外收入

貸:本年利潤(rùn)

六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤(rùn)

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出

借:本年利潤(rùn)

貸:營(yíng)業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)

貸:管理費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)

貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)

貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用

八、季度計(jì)提所得稅

1、提取時(shí)

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅

3、上繳所得稅

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

這么詳細(xì)的月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄,大家應(yīng)該都能看懂了吧!如果大家還想了解到更多的問題或者找不到權(quán)威較高的網(wǎng)課以及學(xué)習(xí)視頻課件或者大家還有什么關(guān)于月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄的問題想要咨詢小編的歡迎關(guān)注我們啊!

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