發(fā)布時(shí)間:2019-09-09 18:11來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)關(guān)于稅收問題,各個(gè)大型公司都應(yīng)該非常重視的,不論是繳稅義務(wù)時(shí)間,還是納稅申報(bào)等各大型公司以及財(cái)務(wù)工作人員都應(yīng)該做到心里有數(shù)。那么,關(guān)于納稅申報(bào)、繳稅義務(wù)時(shí)間、稅控盤流程等很多問題,你清楚嗎?下面就由小編來給大家進(jìn)行詳細(xì)講解!
關(guān)于稅收問題,各個(gè)大型公司都應(yīng)該非常重視的,不論是繳稅義務(wù)時(shí)間,還是納稅申報(bào)等各大型公司以及財(cái)務(wù)工作人員都應(yīng)該做到心里有數(shù)。那么,關(guān)于納稅申報(bào)、繳稅義務(wù)時(shí)間、稅控盤流程等很多問題,你清楚嗎?下面就由小編來給大家進(jìn)行詳細(xì)講解!
關(guān)于納稅申報(bào)、繳稅義務(wù)時(shí)間、稅控盤流程等問題大匯總!
1、對(duì)外報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告,需要補(bǔ)提折舊調(diào)整后再報(bào)送;
2、納稅申報(bào)需要補(bǔ)提折舊,或者進(jìn)行費(fèi)用調(diào)整。
3、新注冊(cè)的小規(guī)模納稅人公司購(gòu)買稅控盤流程?
首先注冊(cè)的公司已經(jīng)在稅局完成了報(bào)到及稅種核定,然后拿營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及公章去稅控盤公司購(gòu)買,稅控盤公司一般是3-5個(gè)工作日可以出稅控盤,如果稅控盤幫忙完成稅控盤發(fā)行工作,那公司拿到稅控盤后可以直接去申請(qǐng)購(gòu)買發(fā)票并在公司電腦上安裝開票系統(tǒng)了,如果稅控盤公司不幫忙稅控盤發(fā)行這步驟,那公司要拿稅控盤自己去稅局申請(qǐng)發(fā)行。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用上的金額跟發(fā)票的金額一致,但是金額超了公司能報(bào)銷的額度,那么這張差旅費(fèi)報(bào)銷單用不用拿去重新更改?還是說不管他,我就按實(shí)際能報(bào)銷的給他算?
5、根據(jù)公司規(guī)定報(bào)銷。多出的發(fā)票金額不予報(bào)銷,也不計(jì)入公司費(fèi)用。
6、不予報(bào)銷部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理。
借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(認(rèn)證數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(不予報(bào)銷部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額)
7、代開發(fā)票可以蓋財(cái)務(wù)章嗎?
代開發(fā)票有稅局蓋章就可以了,不蓋本公司的財(cái)務(wù)章。
8、實(shí)際工作代銷的貨物增值稅的繳稅義務(wù)時(shí)間?
一是視同買斷,在發(fā)生時(shí)為產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù);二是有代銷清單,在收到代銷清單時(shí)為產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)(注:最長(zhǎng) 超過180天,也就是說超180天都沒有收到代銷清單,滿180天就產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù))
9、請(qǐng)問小微企業(yè)的免交增值稅,所得稅,新辦企業(yè)前三年免交殘疾人保證金等這些免交的金額要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎?
免交增值稅,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入;免交企業(yè)所得稅,沖回本年利潤(rùn);免交殘疾人保證金,不作賬務(wù)處理。
關(guān)于納稅申報(bào)、繳稅義務(wù)時(shí)間、稅控盤流程等問題大匯總!以上問題通過小編的講解后,你有沒有清楚一些呢?關(guān)注會(huì)計(jì)教練吧,你可以每天獲得會(huì)計(jì)專業(yè)方面的新知識(shí),和我們一起成長(zhǎng)!
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