用戶注冊

商貿(mào)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入會計處理如何做?今天小編從正常銷售和退貨兩個方面來為您介紹商貿(mào)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入會計處理方式，希望您能有所收獲，快來跟小編一起具體學(xué)習(xí)一下吧!

商貿(mào)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入會計處理如何做?今天小編從正常銷售和退貨兩個方面來為您介紹商貿(mào)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入會計處理方式，希望您能有所收獲，快來跟小編一起具體學(xué)習(xí)一下吧!

1、正常銷售.

根據(jù)本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發(fā)票記賬聯(lián)，分出老賬(某一日期以前發(fā)貨)和新賬(某一日期以后發(fā)貨)→將發(fā)票分品種、分辦事處進行數(shù)量、金額匯總→與銷售會計銷售結(jié)算崗核對→編制“主營業(yè)務(wù)收入明細表”→編制記賬憑證

(1)新賬:運行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證

借:應(yīng)收賬款一業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費一增值稅 (銷項)

(2)老賬:直接在財務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證

借:應(yīng)收賬款一老賬一辦事處

貸:主營業(yè)務(wù)收入

2、退貨

發(fā)生退貨時，要求客戶單位退回原發(fā)票，或向公司開具銷售發(fā)票。開票崗憑退回發(fā)票或客戶單位開出的發(fā)票開具紅字發(fā)票(當月開出的發(fā)票可作作廢處理)。核算收入時以負數(shù)作正常核算。

以上就是商貿(mào)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入會計處理的學(xué)習(xí)內(nèi)容啦，閱讀本文之后，您是否明白些了呢?您目前在嘗試嗎?考證，實操，甚至從0開始，所有學(xué)過的知識都不會辜負您，加入會計教練，我們一起努力成長吧!下方掃碼領(lǐng)取免費會計資料，從此刻開始!