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本文講述的是季度預(yù)交所得稅匯算虧損分錄，面對這種情況大部分的會計(jì)人員都不知道該如何進(jìn)行賬務(wù)處理，對于新手會計(jì)來說相對比較難處理，下面為了大家更好的掌握這部分內(nèi)容，小編就整理了相關(guān)的分錄供大家參考，希望對大家的工作有幫助。

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季度預(yù)交所得稅匯算虧損分錄?

整年虧損，等待企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要退稅的時(shí)候再做一個(gè)分錄。

1、收到退回多交的所得稅

借：銀行存款

貸：所得稅

2、調(diào)整以前年度損益

借：所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

3、結(jié)轉(zhuǎn)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

企業(yè)所得稅預(yù)繳會計(jì)分錄怎么做?

在月末(季度末)計(jì)提企業(yè)所得稅分錄如下

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

同時(shí)做如下分錄

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

在實(shí)際繳納時(shí)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

通過上述文章小編的介紹，相信各位已經(jīng)對季度預(yù)交所得稅匯算虧損分錄?有了自己的認(rèn)知和理解，如果你還想學(xué)習(xí)更多專業(yè)知識的話，不妨來會計(jì)教練關(guān)注公眾號，還可以免費(fèi)領(lǐng)取資料進(jìn)行試學(xué)，每天還會更新更多精彩的財(cái)務(wù)資訊。