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季度所得稅申報和申報表的數(shù)有差額怎么做分錄，對于這一問題，小編為大家整理了一些相關(guān)的資料供大家參考，對于季度所得稅申報錯誤的情形，有兩種方法，具體是哪兩種方法?詳細(xì)內(nèi)容還請仔細(xì)閱讀下文，本文僅供大家參考。

季度所得稅申報和申報表的數(shù)有差額怎么做分錄，對于這一問題，小編為大家整理了一些相關(guān)的資料供大家參考，對于季度所得稅申報錯誤的情形，有兩種方法，具體是哪兩種方法?詳細(xì)內(nèi)容還請仔細(xì)閱讀下文，本文僅供大家參考。

季度所得稅申報和申報表的數(shù)有差額怎么做分錄

對于季度所得稅申報錯誤的情形,有以下兩種方法:

1、辦理申請國庫退稅手續(xù)但相當(dāng)麻煩,須在11月底前申請辦理(國庫12月25日不再退本年度稅款)

2、留待來年申報抵扣(自己看該表倒數(shù)第幾行有一行,已經(jīng)預(yù)交稅款項(xiàng),申報時將多繳款錄入后,就抵扣了.

一、小規(guī)模納稅人的會計處理

1、試點(diǎn)期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價款的,按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"科目.

2、企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅.借記"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記"主營業(yè)務(wù)成本"等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.

3、對于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"主營業(yè)務(wù)成本"等科目.

二、一般納稅人的會計處理

1、在"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"科目下增設(shè)"營改增抵減的銷項(xiàng)稅額"專欄,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額;同時,"主營業(yè)務(wù)收入"、"主營業(yè)務(wù)成本"等相關(guān)科目應(yīng)按經(jīng)營業(yè)務(wù)的種類進(jìn)行明細(xì)核算.

2、企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記"主營業(yè)務(wù)成本"等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.

一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理.企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借記'應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅'科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記'主營業(yè)務(wù)成本'等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記'銀行存款'、'應(yīng)付賬款'等科目.

兩種方式:1、這是因?yàn)榻欢愜浖詣铀纳嵛迦氲木壒?下月調(diào)整就是.

個人所得稅申報的應(yīng)稅收入有誤如何處理?

發(fā)現(xiàn)過去的申報數(shù)據(jù)錯誤和部分員工未申報的情況,需進(jìn)行更正申報.納稅人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后,發(fā)現(xiàn)申報表存在錯誤,完成修改更正.更正申報需全員全額申報,差額扣款.申報錯誤更正后,如涉及補(bǔ)繳稅款,按規(guī)定加收滯納金.需提供收入憑證等資料前往辦稅服務(wù)廳或者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)流程.

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳更正申報流程:點(diǎn)擊個稅軟件左側(cè)的【申報更正】,選中需要更正的該條記錄,最右側(cè),點(diǎn)擊【更正】以發(fā)起更正請求;此時系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到【報表填寫】界面,修改報表數(shù)據(jù)后重新發(fā)送.

經(jīng)過小編的介紹后，你是否對“季度所得稅申報和申報表的數(shù)有差額怎么做分錄”的內(nèi)容完全了解的呢?如果大家在今后的工作中遇到相關(guān)的問題不知如何解決，歡迎來會計教練咨詢我們的老師，老師會詳細(xì)的為你講解，或關(guān)注公眾號，還能領(lǐng)取相關(guān)的資料進(jìn)行參考。