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關于發(fā)票的會計處理問題，有很多財務會計咨詢過這類的問題，那么先扣款后收到發(fā)票的會計分錄應怎么處理?對于先付款后開票的會計處理，可通過預付賬款進行核算處理，接下來本文就為各位小伙伴詳細分享具體會計分錄，希望對大家的財務工作有所幫助!

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先扣款后收到發(fā)票的會計分錄

先付款后開票,可以通過預付賬款核算,借預付賬款,貸銀行存款;收到發(fā)票后借相應科目,應交稅費,貸預付賬款即可.

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項預付賬款按實際付出的金額入賬,施工企業(yè)的預收賬款主要包括預收工程款、預收備料款等.

企業(yè)應設置"預付賬款"會計科目,核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項. 企業(yè)因購貨而預付的款項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.

收到所購物資時,根據發(fā)票賬單等列明應計入購入物資成本的金額.

應付款付款以后收到增值稅發(fā)票以后要怎么做會計分錄?

1、付款時

借:預付賬款(應付賬款);貸:銀行存款

2、收到發(fā)票時

借:原材料;庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅)

貸:預付賬款(應付賬款)

關于先扣款后收到發(fā)票的會計分錄，小編已在上述文章中作了詳細解答，相信各位財務小伙伴看完本文應該知道怎么處理分錄了。在財務會計的實際工作中，如若各位還有什么其他財務問題，或想學習更多的財務知識，請掃描下方二維碼添加老師微信，還可訂購相關財務知識視頻課程進行學習!