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本文講解了購買庫存商品無發(fā)票如何做賬處理?在企業(yè)的經(jīng)營期間，有些學員會遇到購買貨物單沒有發(fā)票的情況，而企業(yè)的財務會計需對其進行做賬處理，那么對于這類情況該如何記錄和報銷呢?下面小編就為大家介紹一下相關會計分錄，希望通過閱讀本文對大家有所幫助!

本文講解了購買庫存商品無發(fā)票如何做賬處理?在企業(yè)的經(jīng)營期間，有些學員會遇到購買貨物單沒有發(fā)票的情況，而企業(yè)的財務會計需對其進行做賬處理，那么對于這類情況該如何記錄和報銷呢?下面小編就為大家介紹一下相關會計分錄，希望通過閱讀本文對大家有所幫助!

購買庫存商品無發(fā)票怎么做賬

做會計分錄：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

對原材料暫估入賬時，不列出進項稅額，也不能抵扣。

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款(或應付票據(jù))

企業(yè)在無開票收入下如何做賬?

1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業(yè)務入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務收入，再乘0.17記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅。

2、無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法，稅局當然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。

3、無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今后會要發(fā)票，確認需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。

以上關于購買庫存商品無發(fā)票如何做賬處理的內容，小編已在上文中詳細作了解答，還介紹了企業(yè)在無開票收入下如何做賬處理?希望通過閱讀本文對大家有所幫助。如若各位想學習更多財務知識，歡迎大家掃描下方二維碼添加老師微信，即可領取相關財務課程資料!