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關(guān)于計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄的問(wèn)題，小編將在下文為大家解答，相關(guān)的處理方式已為大家整理在下文了，感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致，詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)閱讀下文吧!

關(guān)于計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄的問(wèn)題，小編將在下文為大家解答，相關(guān)的處理方式已為大家整理在下文了，感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致，詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)閱讀下文吧!

計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄?

稅金計(jì)提數(shù)與實(shí)際繳納數(shù)不一致，怎么辦?

1、電子稅務(wù)付款憑證的實(shí)繳金額是根據(jù)不同稅種計(jì)算出來(lái)的，交稅是的金額都是財(cái)務(wù)自己算出來(lái)的，計(jì)算方法和稅率你要查稅法書(shū)了。與計(jì)提金額不一致一般不處理(除非算錯(cuò)了)，等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債處理。

2、基本所有的稅的會(huì)計(jì)分錄都需要先計(jì)提的，可能有些會(huì)計(jì)做賬習(xí)慣不同，先交稅后計(jì)提，這都不是問(wèn)題。不需要附繳稅憑證，計(jì)算過(guò)程附在后邊就行了。

年度所得稅計(jì)提和支付的分錄該怎樣做呢?

計(jì)提：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅匯算清繳

A 借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅

或者

B 借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅(然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整)

實(shí)務(wù)中，一般都用A支付：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

看了上述文章內(nèi)容后，都了解計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄了嗎?上述內(nèi)容僅供大家參考學(xué)習(xí)。如果對(duì)上文內(nèi)容還存有疑問(wèn)的話，咨詢?cè)诰€答疑老師進(jìn)行詳細(xì)的了解吧，更多精彩的會(huì)計(jì)資訊敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)教練。