用戶注冊

計提所得稅分錄如何做，所得稅分企業(yè)所得稅和個人所得稅，一般企業(yè)所得稅都是季末計提，而個人所得稅是代扣代繳的，在發(fā)放工資時進行扣繳，所以不是計提，計提所得稅詳細的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的話一起來看看吧!

計提所得稅分錄如何做，所得稅分企業(yè)所得稅和個人所得稅，一般企業(yè)所得稅都是季末計提，而個人所得稅是代扣代繳的，在發(fā)放工資時進行扣繳，所以不是計提，計提所得稅詳細的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的話一起來看看吧!

計提所得稅分錄如何做?

企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：

1、計提時：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

2、上繳時：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：本年利潤

貸：所得稅

計提個人所得稅分錄怎么做?

個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提，

1、計提工資

借：管理費用——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2、實際發(fā)放：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款

應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅

3、根據(jù)月末賬上實際應(yīng)交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務(wù)機關(guān)后

借：應(yīng)交稅費--代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

以上內(nèi)容就是關(guān)于計提所得稅分錄如何做?的相關(guān)問題,各位會計人員對以上內(nèi)容是否掌握了呢?如果大家在工作中遇到相關(guān)的問題不知如何處理，可以咨詢答疑老師為你解答，想要獲取更多會計專業(yè)資料就掃描下方二維碼吧，還可以來免費試學(xué)我們的專項培訓(xùn)課程哦。