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計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫，所得稅分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，而今天小編要講的是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容，并為大家列舉了相關(guān)的案例，方便大家學(xué)習(xí)掌握，感興趣的小伙伴一起來閱讀下文吧!相信你會(huì)有所收獲的。

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計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄

可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。

計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

月末結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

案例：

本月剛剛交的企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅256.00;貸：現(xiàn)金256.00，等到月末時(shí)我怎么才能把企業(yè)所得稅從借方消除變?yōu)?呢?

所得稅

(1)季末、年末提取所得稅時(shí)(按利潤總額提取)借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

( 2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤;貸：所得稅

(3)上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅;貸：銀行存款或現(xiàn)金

本文詳細(xì)的介紹了計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)內(nèi)容，作為財(cái)務(wù)人員只有熟練掌握會(huì)計(jì)分錄的運(yùn)用才能更好的為企業(yè)做賬，如果各位小伙伴想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操做賬的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，還可以向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)哦。