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怎么填寫增值稅納稅申報(bào)表?對于財(cái)務(wù)人員來說，每月都要申報(bào)增值稅，而令會(huì)計(jì)人員比較頭疼的就是一般納稅人和小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表的填寫了吧?這篇文章為大家整理了詳細(xì)的納稅申報(bào)表填寫流程，希望對你們的學(xué)習(xí)有所啟發(fā)。

怎么填寫增值稅納稅申報(bào)表?對于財(cái)務(wù)人員來說，每月都要申報(bào)增值稅，而令會(huì)計(jì)人員比較頭疼的就是一般納稅人和小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表的填寫了吧?這篇文章為大家整理了詳細(xì)的納稅申報(bào)表填寫流程，希望對你們的學(xué)習(xí)有所啟發(fā)。

填寫增值稅納稅申報(bào)表：

(1)填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了.

(2)填寫本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

(3)本年累計(jì)數(shù)據(jù):本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

(4)填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

(5)填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù),超過9萬的填寫在第3欄.

(6)填寫本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫在報(bào)表的第15欄.

(7)填寫應(yīng)補(bǔ)退稅:如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

以上就是關(guān)于怎么填寫增值稅納稅申報(bào)表的相關(guān)學(xué)習(xí)了。各位會(huì)計(jì)人員，如果您還有關(guān)于財(cái)務(wù)方面的問題，可以直接點(diǎn)擊上方答疑老師，也可以掃描二維碼在線提問。想要獲取更多會(huì)計(jì)資料、做賬實(shí)操課程的，微信掃一掃下方二維碼，添加會(huì)計(jì)教練老師，限時(shí)贈(zèng)送免費(fèi)大禮包!