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基金管理費收入會計分錄，在基金運(yùn)作過程中，有一些必要的開支，其中基金管理費用就是基金支付的主要費用，那么作為財務(wù)人員你知道基金管理費用收入該怎么進(jìn)行處理嗎?關(guān)于基金管理費用收入的相關(guān)會計分錄已為大家在下文列出，一起來閱讀下文吧!

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基金管理費收入會計分錄是：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入(看企業(yè)的主營業(yè)務(wù)是什么，從而確定計入哪個科目)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

收取基金管理費怎么做賬?

基金公司收取的管理費建議計入其他應(yīng)外收入科目核算.

要看公司的主營業(yè)務(wù)是什么,而且這個管理費收入是什么類型的管理費.

如果管理費收入不屬于主營業(yè)務(wù)收入的話,那么只能計入其他業(yè)務(wù)收入.

如果是和營業(yè)活動無關(guān)的收入計入營業(yè)外收入.

【注意】:具體計入的科目還要根據(jù)公司的業(yè)務(wù)來定.

支付基金管理費怎么做賬?

計入"管理人報酬"科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業(yè)績報酬.

二、管理人報酬的核算原則:管理人報酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務(wù)處理:計提基金管理費和業(yè)績報酬時,借記本科目,貸記"應(yīng)付管理人報酬"科目;支付基金管理人報酬時,借記"應(yīng)付管理人報酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應(yīng)分別管理費和業(yè)績報酬設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)核算.

五、期末,應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額.

以上就是小編為大家詳細(xì)解答的基金管理費收入會計分錄的相關(guān)內(nèi)容，不知各位會計人員是否掌握了呢?如果你還有什么不明白的，歡迎向我們的老師進(jìn)行提問，老師會針對你的問題盡力的為你解決，想要了解更多的會計資訊敬請關(guān)注會計教練吧!