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本文講述的是基金公司管理費收入的會計分錄，假如你是一名基金公司的會計人員，那么面對基金公司管理費收入你該怎么進(jìn)行處理呢?下面小編將在下文簡單的為大家介紹基金公司管理費收入的會計分錄，感興趣的朋友一起來閱讀下面的文章吧!

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基金公司管理費收入的會計分錄

答:應(yīng)該計入"管理費用"會計科目,會計分錄; 借 管理費用--基金管理費 貸 銀行存款 .

專用基金的會計分錄過程:

1.本科目核算事業(yè)單位按規(guī)定提取、設(shè)置的有專門用途的資金的收入、支出及結(jié)存情況.

2.事業(yè)單位專用基金的種類主要包括:職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金、住房基金等.

3.提取醫(yī)療基金時,借記"事業(yè)支出--社會保障費"、"經(jīng)營支出--社會保障費"等科目,貸記"專用基金--醫(yī)療基金"科目.

提取修購基金時,借記"事業(yè)支出--修繕費、設(shè)備購置費"或"經(jīng)營支出--修繕費、設(shè)備購置費"科目,貸記"專用基金--修購基金"科目;清理報廢固定資產(chǎn)殘值變價收入轉(zhuǎn)入時,借記"銀行存款"科目,貸記本科目;支付清理報廢固定資產(chǎn)所發(fā)生的清理費用時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

年終,事業(yè)單位按規(guī)定比例從當(dāng)年結(jié)余計提職工福利基金時,借記"結(jié)余分配--職工福利基金"等科目,貸記本科目.

事業(yè)單位收到各項住房基金收入(不包括個人繳納的住房公積金)時,借記"銀行存款"科目,貸記"專用基金--住房基金"科目.對于個人住房公積金繳存情況,單位應(yīng)設(shè)置輔助賬進(jìn)行登記并核算其繳納、使用及余存情況.

4.使用專用基金時,借記本科目,貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

5.期末,本科目貸方余額為單位專用基金結(jié)存數(shù).

6.本科目應(yīng)按專用基金種類設(shè)明細(xì)賬.

上述文章對基金公司管理費收入的會計分錄的做法進(jìn)行了解答，相信各位會計人員一定會有所收獲，各位會計人員如果對會計實操做賬感興趣的話，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取相關(guān)的實操做賬資料進(jìn)行學(xué)習(xí)參考，一定會提高大家的做賬能力。