發(fā)布時間:2020-06-04 09:59來源:會計教練
關(guān)注公眾號企業(yè)納稅人在收到可以認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票時,是會做詳細(xì)的會計處理的。這項(xiàng)工作的處理是廣大會計人員十分關(guān)注的,那么,認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計分錄要如何編制呢?來通過實(shí)際案例解析進(jìn)行詳細(xì)地掌握吧。
企業(yè)納稅人在收到可以認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票時,是會做詳細(xì)的會計處理的。這項(xiàng)工作的處理是廣大會計人員十分關(guān)注的,那么,認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計分錄要如何編制呢?來通過實(shí)際案例解析進(jìn)行詳細(xì)地掌握吧。
發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時:
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用) 。
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。
公司是購買方,已認(rèn)證的發(fā)票現(xiàn)在申請退票,只是銷售折讓沒有發(fā)生退貨,這樣會計分錄究竟是要怎么做才正確的?
1、先對已做帳的分錄,做紅字沖銷憑證
借:原材料(或庫存商品)(紅字)
借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)
貸:銀行存款等
2、然后,再做銷售折讓分錄
購買食品增值稅發(fā)票分錄怎么寫,認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?
購買食品時借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)(或應(yīng)付職工薪酬-職工福利)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)貸:現(xiàn)金(銀行存款)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)(或應(yīng)付職工薪酬-職工福利)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出)
小編整理的有關(guān)認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計分錄_附案例,就介紹到這里。還存在疑問的小伙伴,咨詢圖片上的答疑老師吧。同時可以掃描文章底部二維碼來免費(fèi)領(lǐng)取實(shí)操做賬的資料哦!想要提升會計實(shí)操的小伙伴,咨詢右方在線客服老師免費(fèi)試學(xué)吧!
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