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發(fā)票在我們的日常生活中是很常見的問題，那么對于企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用如何寫會計分錄?你是否知道怎么寫會計分錄呢?如果各位對此會計分錄不知道該如何處理，接下來本文就為大家詳細做個介紹，希望對大家的財務工作有所幫助。

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企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用的會計分錄?

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

因此，如果是企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用，

在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回，也可以做紅字憑證沖回。

借：應付賬款——暫估入賬

貸：原材料

然后根據(jù)發(fā)票計提進項稅，按正常的程序做賬，

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

付款時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

值得一提的是，對于暫估入賬，次月初沖回;跨年且過了匯算清繳期的，應向稅務局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續(xù)企業(yè)所得稅。

以上內(nèi)容即是關于企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用如何寫會計分錄?詳細的會計分錄不知道各位是否清楚怎么處理呢?如何各位想獲取更多這方面的財務知識，還有什么其他想要咨詢的財務問題，掃描下方二維碼添加老師微信，即可向?qū)I(yè)老師咨詢相關財務問題，還可免費試聽財務視頻課程進行學習!