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紅字發(fā)票會計分錄，在企業(yè)經營發(fā)展中，難免會遇到一些已經開過發(fā)票，但是因為一些特殊的原因進行退貨或發(fā)票本身出現(xiàn)了問題，那么在發(fā)票沒辦法廢除的情況下，通常我們會使用紅字發(fā)票來解決問題，那么作為財務人員你知道紅字發(fā)票具體該怎么做嗎?紅字發(fā)票應該有哪些地方需要注意的呢?下面就讓小編來為大家解答吧!

紅字發(fā)票會計分錄，在企業(yè)經營發(fā)展中，難免會遇到一些已經開過發(fā)票，但是因為一些特殊的原因進行退貨或發(fā)票本身出現(xiàn)了問題，那么在發(fā)票沒辦法廢除的情況下，通常我們會使用紅字發(fā)票來解決問題，那么作為財務人員你知道紅字發(fā)票具體該怎么做嗎?紅字發(fā)票應該有哪些地方需要注意的呢?下面就讓小編來為大家解答吧!

紅字發(fā)票會計分錄

紅字發(fā)票:

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

紅字發(fā)票會計分錄方法:

1、紅票:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

2、藍票:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

基本要求:一紅一籃對沖.

具體規(guī)范:

開票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認收入的,應該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍票做正確分錄;未根據(jù)錯誤發(fā)票確認收入的,可直接根據(jù)藍票進行賬務處理.

受票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認成本的,應該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍票做正確分錄;未根據(jù)錯誤發(fā)票確認成本的,可直接根據(jù)藍票進行賬務處理.

上述文章就是小編整理的有關“紅字發(fā)票會計分錄”，供大家參考。看過后還存在疑問的，可以咨詢圖片上的答疑老師哦。對于會計實操做賬培訓，感興趣的小伙伴，掃描文章底部二維碼來免費試學吧，另外還可以免費領取會計實操的資料來學習哦。